+7 (499) 653-60-72 Доб. 448Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 773Санкт-Петербург и область

Коммерческое кредитование предприятий

Коммерческий кредит - это одна из первых форм кредитных отношений в экономике, именно он породил вексельное обращение и тем самым способствовал развитию безналичного денежного обращения Основная цель коммерческого кре едите - ускорение процесса реализации товаров и получения заложенной в них прибылиу. Коммерческий кредит - это соответствующее кредитное соглашение между двумя предприятиями - продавцом кредитором и покупателем заемщиком Инструментом коммерческого кредита традиционно является вексель, определяет финна Ансова обязательства заемщика по кредитора. Процент за коммерческий кредит входит в цену товара и сумму вексе ля и, как правило, меньше, чем за кредит банковский Погашение кредита может осуществляться: - оплатой векселя; - передачей векселя соответственно действующему законодательству другому юридическому лицу; - переоформлением коммерческого кредита на банковский Коммерческий кредит принципиально отличается от банковского: - в роли кредитора выступают не специализированные кредитно-финансовые организации, а юридические лица, связанные с производством или реализацией товаров и услуг; - он предоставляется только в товарной форме; - заемный капитал интегрирован с промышленным или торговым, что нашло практическое воплощение в создании финансовых компаний, холдингов и других аналогичных структур, которые объединяют предприятия разной специализации и направлений деятельно. Сейчас традиционный вексельный кредит начинает уступать место кредита, который предоставляется продавцами покупателям через простую запись стоимости проданных в кредит товаров Имея открытый счет, предприятие-покупатель может периодически закупать товары без оформления кредитных сделок в каждом отдельном случае По заказу покупателя товар немедленно отгружается, а оп ата за него осуществляется в определенные сроки после получения счета-фактури.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:
ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Политика Банка России – как восстановить доверие к коммерческим банкам

7.3. НЕБАНКОВСКОЕ КРЕДИТОВАНИЕ ПРЕДПРИЯТИЙ 7.3.1. Коммерческое кредитование предприятий

В первом разделе рекомендуется указать объект и срок кредитования и особые условия обеспечения возврата кредита — залог, поручительство, банковская гарантия и др. Обязанностями банка-кредитора по кредитному договору, как правило, являются предоставление фирме кредита в сроки, размере, под процент и под обеспечение, согласованные при заключении договора между сторонами.

Кредит при этом предоставляется путем перечисления средств на расчетный счет фирмы-заемщика или путем оплаты за счет кредита счетов поставщиков или других расчетных документов фирмы. Сроком кредита считается срок от момента списания средств со счета банка- 14 кредитора до зачисления их на счет банка.

Как правило, банк обязуется также оказывать фирме-заемщику консультационные услуги. Здесь же указывается способ предоставления кредита: оплата платежных требований со ссудного счета, прямое перечисление средств на расчетный счет фирмы-заемщика и т.

В третьем разделе договора следует точно указать размеры пени, неустоек и рассмотреть случаи их применения. Кроме этого, должен быть точно указан срок, после которого наступает право банка-кредитора на взыскание задолженности с заемщика или вступает в силу залоговое право банка.

В четвертый раздел кредитного договора включаются специальные условия данного договора — возможность изменения поставщика или покупателя, передача банку части производимой продукции по цене производителя; предоставление копий договоров с поставщиками, оптовыми покупателями фирмы-заемщика.

В пятом разделе указываются условия вступления договора в силу — с момента подписания или после выполнения сторонами определенных обязательств.

Основные кредитные условия, на которые фирме-заемщику при принятии решения о привлечении банковского кредита следует обращать внимание в первую очередь, изображены на рис.

Предельный срок кредита устанавливается каждым коммерческим банком индивидуально в соответствии со своей кредитной политикой. Валюта кредита для фирмы-заемщика имеет значимость только в том случае, если оно занимается внешнеэкономической деятельностью.

Тогда фирма может нуждаться в кредитных средствах в одной из необходимых ей для проведения внешнеэкономических операций иностранных валют. Очень редко встречаются мультивалютные формы кредита, когда кредит предоставляется в нескольких видах иностранных валют. Уровень процентной ставки является определяющим условием при оценке целесообразности привлечения заемных средств фирмой-заемщиком.

Процентная ставка формируется на основе стоимости межбанковского кредита, которая формируется на базе учетной ставки Центрального банка.

Форма процентной ставки отражает уровень ее динамики на протяжении кредитного периода. Как уже было сказано, банковский кредит может предоставляться на условиях фиксированной и плавающей кредитной ставки.

Для фирмы-заемщика фиксированная ставка является более привлекательной формой процентной ставки. Условия выплаты процента характеризуются сроками его уплаты.

Существует три возможных варианта уплаты процентов по кредиту, и они также были рассмотрены ранее. При прочих равных условиях для заемщика наиболее предпочтительным является вариант уплаты процентов по кредиту в момент погашения основного долга.

Условия погашения основного долга оказывают существенное влияние как на стоимость, так и на размер реально используемых кредитных средств. Для предпринимательской фирмы наиболее предпочтительным является третий 2.

В процессе предпринимательской деятельности организации осуществляют взаимное кредитование. Происходит это в связи с разницей во времени между отгрузкой продукции, товаров, выполнением работ, оказанием услуг и их фактической оплатой Поэтому в денежном обороте предприятий наряду с кредитами банков присутствуют средства и других кредиторов, в том числе предприятий-поставщиков, постоянных деловых партнеров по коммерческим сделкам.

При коммерческом кредите сделка купли-продажи сопряжена с кредитной сделкой Окончание торговой операции совпадает с началом кредитной сделки, которая будет завершена при погашении заемщиком задолженности по ссуде.

Тем самым движение товарного капитала сопровождается движением ссудного капитала. Таким образом коммерческий кредит - это товарная форма кредита. В хозяйственной практике существует несколько видов коммерческого кредита, основные из которых отображены на рис. Коммерческий кредит с отсрочкой платежа по условиям контракта получил наибольшее распространение в хозяйственной практике как отечественных, так и зарубежных предприятий.

Данный кредит оговаривается условиями договора на поставку товаров, который заключается поставщиком и покупателем и не требует специального оформления. Поставщик после отгрузки продукции выписывает накладную с указанием размера, цены, стоимости, условий поставки и срока платежа.

Эта накладная и является для покупателя основанием предоставления кредита. Основные виды коммерческого кредита Коммерческий кредит по открытому счету используется в хозяйственных отношениях фирмы с ее постоянными поставщиками при многократных поставках заранее оговоренного перечня продукции небольшими партиями.

Условия предоставления данного вида коммерческого кредита также оговариваются в контракте на поставку продукции. В данном случае фирма-поставщик относит стоимость отгруженных товаров на дебет счета, открытого фирме-покупателю, которая погашает свою задолженность в обусловленные сроки.

Коммерческий кредит с оформлением задолженности векселем. В данном случае способ оформления кредита заключается в том, что фирма-покупатель, получив товар, выписывает вексель с указанием срока платежа.

Данная форма коммерческого кредита является наиболее перспективной. Вексельный оборот по коммерческому кредиту обслуживается простыми и переводными векселями.

Коммерческий кредит в форме консигнации представляет собой вид комиссионной операции, при которой фирма-поставщик отгружает товары на склад торгового предприятия с поручением Реализовать его. Расчеты с поставщиком осуществляются лишь после того, как поставленный товар реализован.

Ее распространению объективно препятствуют такие факторы, как ненадежность партнерских связей, недостатки хозяйственного права, инфляция. Еще одна форма финансирования деятельности предпринимательских фирм — это инвестиционный налоговый кредит.

В соответствии со ст. Данный кредит может быть предоставлен предпринимательской фирме по налогу на прибыль, а также по региональным и местным налогам на срок от одного до пяти лет.

Инвестиционный налоговый кредит предоставляется на основании заявления предпринимательской фирмы и оформляется договором установленной формы между фирмой и финансовым органом субъекта Российской Федерации. Решение о предоставлении инвестиционного коммерческого кредита принимается в течение одного месяца со дня получения заявления.

При этом предпринимательская фирма имеет право заключать одновременно несколько договоров об инвестиционном налоговом кредите. Копия договора должна быть предоставлена предпринимательской фирмой в налоговый орган по месту ее учета в 5-дневный срок со дня заключения договора.

Фирма, получившая инвестиционный налоговый кредит, вправе уменьшать свои платежи по налогу в течение срока действия договора об инвестиционном налоговом 18 кредите. При этом уменьшение производится по каждому платежу за каждый отчетный период до тех пор, пока сумма, не уплаченная фирмой в результате всех таких уменьшений накопленная сумма кредита , не станет равной сумме кредита, указанной в соответствующем договоре.

В том случае, если фирмой заключено более одного договора об инвестиционном налоговом кредите, срок действия которых не истек к моменту очередного платежа по налогу, накопленная сумма кредита определяется отдельно по каждому из этих договоров.

При этом увеличение накопленной суммы кредита производится вначале в отношении первого по сроку заключения договора, а при достижении этой накопленной суммой кредита размера, предусмотренного указанным договором, фирма может увеличивать накопленную сумму кредита по следующему договору.

В остальных случаях предоставления инвестиционного налогового кредита он предоставляется на суммы, определяемые соглашением сторон при заключении договора об инвестиционном налоговом кредите. Проценты на сумму кредита устанавливаются по ставке, не менее одной второй и не превышающей трех четвертых ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации.

В случае предоставления налогового кредита по первым двум основаниям проценты на сумму кредита не начисляются. Если же кредит предоставлен по последнему основанию, проценты на сумму задолженности начисляются исходя из ставки рефинансирования Центрального банка РФ, действовавшей в период предоставления налогового кредита.

Договор о налоговом кредите должен предусматривать: сумму задолженности с указанием на налог, по уплате которого предоставлен налоговый кредит, срок действия договора; начисляемые на сумму задолженности проценты; порядок погашения суммы задолженности и начисленных процентов; документы об имуществе, которое является предметом залога, либо поручительство; ответственность сторон.

Указ Президента РФ от 8 июля г. Краткосрочная финансовая поддержка из средств федерального бюджета может предоставляться предприятиям всех форм собственности.

Предоставление бюджетных кредитов государственным или муниципальным предприятиям допускается на возмездной и безвозвратной основе. Другим организациям бюджетная ссуда может быть предоставлена на условиях возмездности и только при условии предоставления заемщиком обеспечения исполнения своего обязательства по возврату указанного кредита.

Обеспечение исполнения обязательств должно иметь высокую степень ликвидности. В случае неспособности заемщика обеспечить исполнение обязательств по бюджетному кредиту перечисленными способами кредит не предоставляется. Кроме этого, бюджетный кредит может быть предоставлен только тем юридическим лицам, которые не имеют просроченной задолженности по ранее предоставленным бюджетным средствам на возвратной основе.

Обязательное условие предоставления бюджетного кредита — предварительная проверка финансового состояния получателя бюджетного кредита финансовым органом или по его поручению уполномоченным органом.

Уполномоченные органы имеют право на проверку получателя бюджетного кредита в любое время действия кредитного договора. Министерство финансов РФ организует проверки финансового состояния получателя бюджетного кредита и его использования через Главное управление федерального казначейства, территориальные органы федерального казначейства и территориальные контрольно-ревизионные органы.

На основании данных документов Министерство экономики РФ и Министерство финансов РФ готовят заключение о целесообразности предоставления ссуды. Правительство Российской Федерации не позднее 20 дней с момента получения документов на основе этого заключения принимает решение о предоставлении ссуды либо об отказе в ее предоставлении.

В кредитном договоре также указываются иные положения, касающиеся цели кредита, порядка и сроков предоставления кредита, порядка и сроков начисления процентов на сумму кредита, а также возврата кредита и уплаты процентов, условий и форм контроля за целевым использованием бюджетных средств, обязанностей сторон, их ответственности за нарушение обязательств, обеспечения исполнения Обязательств заемщика, порядка рассмотрения споров по договору и досрочного расторжения договора, реквизитов банковских счетов как кредитора, так и заемщика.

При заключении кредитного договора применяется процентная ставка, установленная федеральным законом о федеральном бюджете на соответствующий год. Средства бюджетного кредита перечисляются заемщику на его бюджетный счет в коммерческом банке.

Статья БК РФ предусматривает, что получатели бюджетных средств обязаны эффективно использовать бюджетные средства в соответствии с их целевым назначением, своевременно и в полном объеме возвращать их, своевременно и в полном объеме вносить плату за пользование бюджетными средствами, своевременно предоставлять отчет и иные сведения об их использовании.

В случае невыполнения или ненадлежащего выполнения заемщиком обязательств, возникших из кредитного договора, Министерство финансов РФ применяет санкции, предусматривающие принудительное осуществление тех действий, которые заемщик должен был совершить в силу возложенной на него обязанности.

В частности, за использование средств федерального бюджета на цели, не соответствующие условиям кредитного договора, в соответствии с Кодексом РСФСР об административных правонарушениях налагается штраф на руководителей получателя бюджетного кредита, изымаются в бесспорном порядке бюджетные средства, используемые не по целевому назначению, а также при наличии состава преступления применяются в установленном порядке уголовные наказания, предусмотренные Уголовным кодексом РФ.

Итак, финансирование предпринимательских фирм — это совокупность форм и методов, принципов и условий финансового обеспечения простого и расширенного воспроизводства.

Под финансированием понимается процесс образования капитала фирмы во всех его формах. Наряду со средствами финансирования, полученными из внутренних источников, у предпринимательской фирмы имеется возможность использования внешних источников финансирования.

Внешнее финансирование означает, что капитал был предоставлен предпринимательской фирме из внешних источников. Основные формы внешнего финансирования —привлечение банковских кредитов; использование коммерческою кредита; получение безвозмездной финансовой помощи и др.

Предпринимательство — это законная, инициативная, рисковая деятельность граждан и их объединений, направленная на извлечение прибыли с помощью своих способностей и удовлетворяющая общественные потребности. Объектами риска предпринимательской деятельности являются трудовые ресурсы, имущество предприятия, финансы, информация.

8.4. КОММЕРЧЕСКОЕ КРЕДИТОВАНИЕ

Коммерческое кредитование осуществляется как в национальной, так и иностранной валютах. Предоставление кредитов в иностранной валюте осуществляется предприятиям и организациям, как правило, при наличии валютной выручки. Рассмотрим основные виды предоставляемых коммерческих кредитов. Кредитование в разовом порядке Коммерческое кредитование предусматривает поддержку деятельности предприятий и организаций путём предоставления кредитных средств во временное пользование. В зависимости от вида деятельности, потребности в средствах и условий расчётов согласно заключённым хозяйственным договорам, банк предлагает наиболее приемлемую для компании форму кредитования.

обслуживание, «зарплатные» проекты и коммерческое кредитование. Преимуществом нашего Банка является то, что предприятия различных сфер.

Ваш IP-адрес заблокирован.

Стабильность финансового состояния в течение длительного периода времени. Агрессивная или мягкая Расширение объема продаж, завоевание рынка Максимальное расширение системы отсрочки платежа и скидок. Льготные условия отсрочки платежа. Положительные: Рост объема реализации, завоевание рынков, создание потенциальной возможности роста прибыли. Отрицательные: Значительный рост оборотных средств, падение платежеспособности, ликвидности, рост затрат на взыскание долгов, уменьшение эффективности активов, увеличение длительности операционного и финансового циклов. При анализе расчетных операций по авансам нужно, прежде всего, установить реальность числящейся задолженности по указанному счету. Объектом анализа здесь служит не только бухгалтерские записи, но и заключенные договора с поставщиками и подрядчиками.

Инвестиционный кредит

Автор: Н. Кукурузова Кукурузова, председатель правления банка "Санкт-Петербург", Вестник Банковского Дела, N7 Одним из главных препятствий, тормозящих процесс восстановления и модернизации промышленными предприятиями имеющихся производственных возможностей, связанных с импортозамещением и расширением конечного спроса, является недостаток оборотных средств. Этому фактору при определении политики в области кредитования предприятий реального сектора экономики коммерческие банки должны уделять особое внимание.

Введение к работе Актуальность выбранной темы исследования. Использование товарного коммерческого кредита в мировой экономической практике получило весьма широкое распространение.

Коммерческое кредитование предприятий

Под прямыми инвестициями понимается владение резидентами одной страны активами других стран с целью получения контроля над использованием этих активов, т. Оно связывалось в основном с получением контроля инвестором или в широком смысле означало долгосрочный интерес инвестора и его большое влияние на управление компанией, в которую вложен капитал. Кроме того, в практике отдельных стран встречаются разные толкования, несмотря на предпринимаемые усилия со стороны международных экономических организаций унифицировать это понятие, столь важное для современной мировой экономики. Трактуя понятие ПИИ, они стремятся избежать идеи контроля, которая широко распространена в экономической литературе. Вместо нее предлагается более широкая и неопределенная концепция. Фирменный частный кредит предоставляется экспортером иностранному импортеру в виде отсрочки платежа от двух до семи лет за товары.

Коммерческое кредитование фирм

Коммерческое кредитование в россии Ния в россии с 15 в г. До 60 в г. В россии: — коммерческое кредитование банками — на общих условиях;. Содержание; введение; глава 1. Коммерческое кредитование предприятий реального сектора в экономике российской федерации. В статье представлен анализ рынка банковского кредитования в россии. Коммерческие кредиты различных видов коммерческим предприятиям. Коммерческое кредитование предполагает, что банк предоставляет заемщику какие имеются перспективы потребительского кредитования в россии.

КОММЕРЧЕСКОЕ КРЕДИТОВАНИЕ ПРЕДПРИЯТИЙ. Кругооборот средств предприятия в процессе производства продукции, услуг и других видов.

Ваш IP-адрес заблокирован.

В первом разделе рекомендуется указать объект и срок кредитования и особые условия обеспечения возврата кредита — залог, поручительство, банковская гарантия и др. Обязанностями банка-кредитора по кредитному договору, как правило, являются предоставление фирме кредита в сроки, размере, под процент и под обеспечение, согласованные при заключении договора между сторонами. Кредит при этом предоставляется путем перечисления средств на расчетный счет фирмы-заемщика или путем оплаты за счет кредита счетов поставщиков или других расчетных документов фирмы.

риск коммерческого кредитования предприятий украины

Научный руководитель: Родченко В. Каразина Актуальность данной темы обусловлена тем, что на современном этапе развития экономики Украины наблюдается снижение активности предпринимательской деятельности. Причиной этому является снижение банковского кредитования малого и среднего бизнеса, которое имело место, начиная с г. В таких условиях предприятиям необходимо было искать дополнительные источники кредитных ресурсов. Одним из таких источников является коммерческий кредит. Особенность данного кредита является то, что он предоставляется одним юридическим лицом другому юридическому лицу в товарной или денежной форме, а погашается в денежной форме в рассрочку с процентами.

Этот кредит очень разнообразен и разделен на три общих типа, таких как торговый или коммерческий кредит, далее идет товарный и денежный займ.

Происходит это в связи с разницей во времени между отгрузкой продукции, товаров, выполнением работ, оказанием услуг и их фактической оплатой. Коммерческий кредит — кредит, предоставляемый продавцом товара покупателю в форме отсрочки платежа. Поэтому в денежном обороте фирм наряду с кредитами банков присутствуют средства и других кредиторов, в том числе предприятий-поставщиков, постоянных деловых партнеров по коммерческим сделкам. Статья ГК РФ предусматривает, что договор, исполнение которого связано с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками, может предусматривать предоставление кредита, в том числе в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг. При коммерческом кредите сделка купли-продажи сопряжена с кредитной сделкой. Окончание торговой операции совпадает с началом кредитной сделки, которая будет завершена при погашении заемщиком задолженности по ссуде. Тем самым движение товарного капитала сопровождается движением ссудного капитала.

Народнохозяйственная роль коммерческого кредита Коммерческий кредит играет важную роль в развитии экономики. Его распространенность в народном хозяйстве Украины является в современных условиях крайне неблагоприятным фактором, который тормозит становление цивилизованных рыночных отношений и пере ход к экономическому росту. Коммерческое кредитование и управление им Финансы, денежное обращение и кредит Количество cтраниц: Экономическое содержание коммерческого кредитования 11 хозяйствующим субъектом. Теоретические основы коммерческого кредита и особенности его 11 функционирования 1.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Что такое коммерческий кредит?
Комментарии 9
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. leiplumre90

    Pavel Korovinкто должен проходить техосмотр на данный момент

  2. Флора

    Таким образом, я полагаю, что в зависимости от того, как человек оказался подозреваемым из этого и стоит исходить, относительно Протокола.

  3. stubnevol

    Штанга, гири и стероиды Вам в помощь.

  4. Елена

    Видео как минимум неполезно!

  5. guidopanhass

    П.с:а хули бабулькам вредным днем спать)

  6. Никодим

    Тарас ! Расскажите пожалуйста о проблемах с пересечением границы при поездках в Крым для граждан Украины. Спасибо.

  7. Анатолий

    Торговую марку регистрировать нужно или можно Фоп, Чп?

  8. Януарий

    Благодарю Вас за ваш канал! Отличная работа!

  9. sevifi

    Сёма, таки это не телефонный разговор. У нас военное положение.